O 13º vence daqui a três semanas e você não separou nada. Dezembro ainda traz férias, imposto e fornecedor de fim de ano, e o caixa de novembro já tem dono. Sobram três perguntas: quanto sai, quando sai e de onde vem o dinheiro sem correr para o banco.

As datas não dão folga. A 1ª parcela vence em 30/11. A 2ª venceria em 20/12, que cai num domingo, então o pagamento deve sair até sexta, 18/12, como lembrou a Band no começo do mês. Você tem 21 dias para a primeira e 39 para a segunda.

Quanto o 13º vai tirar do caixa: datas e custo com encargos

O erro mais comum é olhar só o salário. O 13º tem FGTS e, fora do Simples, INSS patronal, RAT e contribuições a terceiros por cima. A conta abaixo é hipotética e as alíquotas mudam conforme o regime e a atividade da empresa. Confirme com o seu contador antes de tomar decisão.

Imagine uma empresa com 120 funcionários e salário médio de R$ 3.500. A folha bruta mensal é de R$ 420.000, e o 13º bruto é o mesmo valor.

Ou seja: quem se programou para R$ 420.000 vai ter de achar mais R$ 151.200 se estiver fora do Simples. O 13º é só uma das parcelas escondidas do custo de um funcionário com encargos.

Outro cuidado: horas extras e comissões entram no 13º pela média do ano. A folha real do 13º costuma ser maior que “salário base vezes número de funcionários”. Peça ao departamento pessoal o valor fechado, não a estimativa.

O 13º não vem sozinho em novembro e dezembro

O Sicredi aponta que o 13º e o reforço de estoque de fim de ano pressionam o caixa ao mesmo tempo. Na prática, quem vende mais em dezembro também compra mais em novembro, e paga antes de receber.

Faça uma lista de tudo o que vence entre 1º/11 e 20/01, com data e valor:

• folha normal de novembro e de dezembro;
• férias, com o terço constitucional, de quem sai no fim do ano;
• tributos do mês, inclusive os de 20/12;
• fornecedores e a compra de estoque para a data de pico;
• os encargos do 13º, que em parte só saem em janeiro.

Sozinho, o 13º parece administrável. O que aperta é a soma, e ela só aparece quando está tudo numa mesma folha de papel.

Quanto você terá de caixa: o calendário e o gap

Gap de caixa é a diferença entre o que entra e o que sai num período. Para achá-lo, monte o calendário e some o saldo semana a semana.

No exemplo hipotético, a empresa fora do Simples começa novembro com R$ 250.000 em caixa:

O buraco aparece em 18/12. E ainda vêm R$ 134.400 em 20/01, entre FGTS da 2ª parcela e INSS patronal, que as vendas de janeiro precisam cobrir. No Simples, esse valor cai para R$ 16.800.

O número que importa é este: até 30/11, R$ 210.000 reservados; até 18/12, mais R$ 226.800, além da operação. O que faltar, arredonde para cima. No exemplo, são R$ 200.000.

Provisão de 13º salário que não foi feita: qual caminho custa menos

O Copom manteve a Selic em 13,75% em 4/11, segundo a PEGN. Isso não significa que o banco empreste a 13,75%. O Banco Central registrou crédito para empresas a 24,37% ao ano em setembro. Para o dono, a conta é direta: resolver no balcão custa quase o dobro da Selic.

Veja quanto cada caminho custa para cobrir R$ 200.000 por 60 dias no exemplo:

Minha posição é esta. Comece pelo que não cobra juros e depois negocie com fornecedor. Fique com o crédito para o fim, só no tamanho do gap, só pelo tempo que ele durar, com data marcada para quitar. R$ 7.500 para atravessar o 13º dói, mas é pouco perto de pagar atrasado. O que destrói o caixa é o crédito que vira rolagem em fevereiro. Se o seu gap passar de dois meses, o problema não é o 13º, e vale olhar quanto capital de giro você precisa de verdade.

Cinco itens para fechar esta semana:

1. Peça ao departamento pessoal o valor real do 13º, com a média de horas extras e comissões.
2. Separe o valor da 1ª parcela até 30/11 e marque 18/12 com a 2ª parcela e o FGTS.
3. Liste todos os vencimentos de novembro a 20/01, com data e valor.
4. Calcule o saldo semana a semana e converse com os fornecedores antes de falar com o banco.
5. Se precisar de crédito, peça só o valor do gap, com a data de quitação escrita.

Dá para atrasar ou parcelar o 13º?

Na prática, não. A lei fixa as duas datas, e o atraso gera multa por empregado prejudicado, além de risco de ação trabalhista e atrito com o sindicato. Parcelar só com acordo coletivo, e sem ele o risco é todo seu. Atrasar não elimina o custo, só o empurra e o aumenta.

Se o caixa não fecha, a saída é a tabela acima. Não adianta contar com o atraso.

Como não passar por isso de novo em 2027

A regra é simples: reserve 1/12 do custo do 13º todo mês. Isso é a provisão. No exemplo, são R$ 47.600 por mês, 571.200 dividido por 12. Com esse valor separado desde janeiro, o 13º de hoje teria saído de uma conta que já existia, sem banco e sem susto.

Coloque a provisão como linha fixa do orçamento, junto com férias. Se você ainda não tem esse orçamento, a planilha de orçamento 2027 ajuda a prever o caixa do ano com três cenários.

Enxergar isso toda semana, e não só em dezembro

Quem descobre o gap a 21 dias do vencimento vive o 13º como emergência. Quem acompanha uma projeção de caixa semanal vê o buraco com dois ou três meses de antecedência, quando ainda dá para negociar prazo, segurar compra e vender melhor.

Isso é o trabalho de uma controladoria financeira: fechar o mês, projetar as próximas semanas e dizer ao dono quanto ele terá de ter e quando. Se você chegou ao 13º sem saber o tamanho do buraco, veja como a controladoria da Lure monta a projeção de caixa semanal e comece antes do próximo vencimento.

Júlio Manfrini – Diretor de Controladoria e Automações IA